關(guān)于做好202⊥8年學(xué)校部門預(yù)算編制工作的通知
根據(jù)上海市財(cái)政局《上海市市本級(jí)基本支出預(yù)算管理辦法》（滬財(cái)預(yù)〔2012〕73號(hào)）、《上海市市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》（滬財(cái)預(yù)〔2017〕76號(hào)）文件，以及上海市教育委員會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)市教委系統(tǒng)項(xiàng)目支出預(yù)算管理實(shí)施意見》（滬教委財(cái)[2017]102號(hào)）、《關(guān)于推進(jìn)所屬預(yù)算單位預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（滬教委財(cái)[2015]22號(hào)）文件，結(jié)合我校實(shí)際情況，現(xiàn)將編制2023年學(xué)校部門預(yù)算有關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明如下：
一、預(yù)算編制的依據(jù)
依據(jù)上海市財(cái)政局和上海市教育委員會(huì)有關(guān)預(yù)算管理工作的要求，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，根據(jù)2023年年度學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)、計(jì)劃與財(cái)力可能，以及年度收支增減因素和措施，按照預(yù)算編制的規(guī)定編制學(xué)校部門預(yù)算。
二、預(yù)算編制的原則
學(xué)校部門預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡”的原則。
三、預(yù)算編制內(nèi)容
2023年度的預(yù)算編報(bào)包括專項(xiàng)預(yù)算、收入預(yù)算和支出預(yù)算等七部分。
表一：收入預(yù)算申報(bào)表
表二：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表
表三：基本支出預(yù)算申報(bào)表（日常經(jīng)費(fèi)）
表四：設(shè)備購(gòu)置申報(bào)表
表五：人員基本支出申報(bào)表（僅限組織人事處填報(bào)）
表六：人員基本情況表（僅限組織人事處、教務(wù)處、繼續(xù)教育學(xué)院填報(bào)）
表七：設(shè)備情況表（僅限設(shè)備處、資產(chǎn)處填報(bào)）
除表五、表六和表七外，表一～表四各部門都需填寫，如沒有要填寫的預(yù)算，只需在內(nèi)容里填“無(wú)”。
四、編制要求
（一）收入預(yù)算申報(bào)表(見表一)
各預(yù)算單位編制的收入預(yù)算主要包括以下類別：
?
收入名稱
類型
填報(bào)部門
1
學(xué)歷
財(cái)務(wù)處、教務(wù)處
2
學(xué)歷
繼續(xù)教育學(xué)院
3
非學(xué)歷
繼續(xù)教育學(xué)院等各相關(guān)部門
4
非學(xué)歷
國(guó)際交流學(xué)院
5
?
資產(chǎn)處
6
?
財(cái)務(wù)處
7
學(xué)歷
財(cái)務(wù)處、學(xué)生處
8
?
各相關(guān)部門
各相關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)全面、準(zhǔn)確性原則申報(bào)各類收入的預(yù)算。對(duì)于新的收費(fèi)項(xiàng)目或調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目必須辦理審批手續(xù)（見附件1《收費(fèi)項(xiàng)目立項(xiàng)（調(diào)整）審批表》）
（二）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表（見表二）
財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)校預(yù)算管理的需要，建立學(xué)校項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)庫(kù)。各部門在編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，必須根據(jù)工作需要提出立項(xiàng)申請(qǐng)，明確項(xiàng)目的意義和作用，按采購(gòu)要求，填報(bào)項(xiàng)目明細(xì)資料。財(cái)務(wù)處對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行匯總，建立2023年學(xué)校預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，提交校長(zhǎng)辦公會(huì)議討論，根據(jù)校長(zhǎng)辦公會(huì)議精神、學(xué)校財(cái)力和項(xiàng)目實(shí)施的輕重緩急，確定立項(xiàng)項(xiàng)目順序，納入學(xué)校預(yù)算。
1、專項(xiàng)預(yù)算申報(bào)要按三級(jí)細(xì)化，一級(jí)項(xiàng)目，二級(jí)構(gòu)成，三級(jí)明細(xì)，其中一級(jí)項(xiàng)目名稱參照附件2《2023年部門預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)編制說(shuō)明表》所列名稱填寫，三級(jí)明細(xì)可以參照附件3《政府分類支出經(jīng)濟(jì)科目表》所列內(nèi)容說(shuō)明填寫。
2、各部門嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)處提供的專項(xiàng)申請(qǐng)表填寫預(yù)算，必須寫明項(xiàng)目的主要內(nèi)容、依據(jù)和項(xiàng)目的申請(qǐng)理由等，最好附有項(xiàng)目論證報(bào)告，以便能夠順利通過(guò)市教委專家組的評(píng)審。
3、歸口管理，學(xué)校對(duì)各部門申報(bào)的部分預(yù)算經(jīng)費(fèi)實(shí)行歸口管理，具體如下：
項(xiàng)?目?內(nèi)?容
歸口部門
圖書購(gòu)置等
圖書館
兩基兩輔建設(shè)經(jīng)費(fèi)、房屋及室外工程維修費(fèi)、家具購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置及更新、物業(yè)管理費(fèi)、空調(diào)設(shè)備及維修保養(yǎng)費(fèi)、宿舍管理經(jīng)費(fèi)、后勤、保衛(wèi)、校醫(yī)院承包經(jīng)費(fèi)、房屋租賃費(fèi)（學(xué)生宿舍）、高校節(jié)能減排工作等經(jīng)費(fèi)
資產(chǎn)處
實(shí)驗(yàn)室建設(shè)改造費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及維修保養(yǎng)費(fèi)、高校安全與技防改造等經(jīng)費(fèi)（不含網(wǎng)絡(luò)安全等經(jīng)費(fèi)）
設(shè)備與實(shí)驗(yàn)室管理處
信息化建設(shè)
信息化
辦公室
出國(guó)費(fèi)、外籍專家費(fèi)、學(xué)生海外學(xué)習(xí)實(shí)習(xí)計(jì)劃等
國(guó)際交流學(xué)院
人事業(yè)務(wù)費(fèi)、撫恤金、殘保金、離退休經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)等
組織
人事處
科研業(yè)務(wù)費(fèi)、學(xué)術(shù)會(huì)議等經(jīng)費(fèi)
旅游
研究院
教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)、招生經(jīng)費(fèi)等
教務(wù)處
學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金等
學(xué)生處、
團(tuán)委
4、凡使用財(cái)政性資金，列入政府集中采購(gòu)目錄以及采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，均須編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算。進(jìn)口設(shè)備須在預(yù)算明細(xì)中標(biāo)明，購(gòu)置進(jìn)口設(shè)備要由設(shè)備處組織專家論證，報(bào)市教委和市財(cái)政局審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行采購(gòu)。
5、專項(xiàng)涉及設(shè)備采購(gòu)的，請(qǐng)?zhí)峤辉O(shè)備與實(shí)驗(yàn)室管理處和資產(chǎn)處審核，若屬于政府采購(gòu)目錄范圍的，嚴(yán)格按照相關(guān)文件執(zhí)行，采購(gòu)目錄及方式見附件4《上海市政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)（2021年版）》。
6、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照指定的用途安排預(yù)算，?？顚Ｓ谩８鞑块T申報(bào)2023年預(yù)算時(shí)，凡已訂立合同，或根據(jù)相關(guān)文件申報(bào)的預(yù)算，將合同或文件復(fù)印件作為附件同時(shí)報(bào)送。
7、目前財(cái)政資金預(yù)算的管理方式：當(dāng)年經(jīng)費(fèi)，當(dāng)年使用，結(jié)余清零。專項(xiàng)預(yù)算以申報(bào)2023年當(dāng)年預(yù)算為宜。可以長(zhǎng)期規(guī)劃，分年度細(xì)化，預(yù)算一年一報(bào)。
8、申報(bào)二上專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算必須在一上預(yù)算時(shí)的項(xiàng)目庫(kù)中挑選，未納入項(xiàng)目庫(kù)的，不予安排資金，請(qǐng)各部門認(rèn)真組織編制專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
9、部分專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算需要職能部門填報(bào)《上海市財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表及附表》（具體項(xiàng)目見附件5）。
10、有關(guān)計(jì)算機(jī)、照相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備預(yù)算的編制，嚴(yán)格按照《上海市市級(jí)行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標(biāo)準(zhǔn)（試行）》（滬財(cái)行[2014]39號(hào)）文件規(guī)定從嚴(yán)控制（詳見附件6）。
（三）基本支出預(yù)算申報(bào)表（見表三）
1、部門公務(wù)費(fèi),指各非教學(xué)部門為維持日常辦公需要的經(jīng)費(fèi)，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他公務(wù)費(fèi)等。為簡(jiǎn)化編制程序由財(cái)務(wù)處根據(jù)部門人員編制及近三年實(shí)際支出情況核定。
2、教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)，指各教學(xué)部門為開展教學(xué)等業(yè)務(wù)活動(dòng)而需要的經(jīng)費(fèi)，主要包括辦公費(fèi)、資料講義費(fèi)、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)及其他教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)。為簡(jiǎn)化編制程序由財(cái)務(wù)處根據(jù)部門人員編制及定額標(biāo)準(zhǔn)核定。分配標(biāo)準(zhǔn):4000元/人/年。
3、其他日常經(jīng)費(fèi)預(yù)算，需在備注中注明經(jīng)費(fèi)使用方向、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量，相關(guān)文件的文號(hào)以及申請(qǐng)的理由。
4、堅(jiān)持日常行政性經(jīng)費(fèi)零增長(zhǎng)。對(duì)鋪張浪費(fèi)、亂開支、亂花錢、年底突擊花錢等嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度的行為，學(xué)校將采取抵扣下年度預(yù)算指標(biāo)等措施進(jìn)行處罰。
5、按照中央有關(guān)文件精神，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”（公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)）和會(huì)議費(fèi)等支出。?“三公經(jīng)費(fèi)”仍實(shí)行歸口統(tǒng)籌管理，出國(guó)經(jīng)費(fèi)由國(guó)際交流學(xué)院負(fù)責(zé)，公務(wù)用車費(fèi)由資產(chǎn)處負(fù)責(zé)，公務(wù)接待費(fèi)由校辦負(fù)責(zé)分配，預(yù)算總額以財(cái)政批復(fù)數(shù)為準(zhǔn)。進(jìn)一步控制并單獨(dú)編制會(huì)議費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量和規(guī)模，精簡(jiǎn)會(huì)議活動(dòng)。??
（四）設(shè)備購(gòu)置申報(bào)表（見表四）
設(shè)備購(gòu)置預(yù)算，根據(jù)經(jīng)費(fèi)歸口分別報(bào)送設(shè)備與實(shí)驗(yàn)室管理處和資產(chǎn)處，由設(shè)備與實(shí)驗(yàn)室管理處和資產(chǎn)處匯總審核后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)處，納入學(xué)校設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)的預(yù)算范疇。
（五）人員基本支出申報(bào)表（見表五）
人員經(jīng)費(fèi)支出包括在編職工發(fā)放的國(guó)家規(guī)定的基本工資，各類津貼、補(bǔ)貼、績(jī)效工資（含崗位津貼、工作量津貼和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)）、臨時(shí)聘用人員（含人事代理）經(jīng)費(fèi)、離退休人員補(bǔ)貼費(fèi)、社會(huì)保障繳費(fèi)、福利費(fèi)等。國(guó)家規(guī)定的人員支出預(yù)算由組織人事處負(fù)責(zé)編制，具體按照項(xiàng)目核算，并考慮年度新進(jìn)人員因素和年度調(diào)資因素。各部門因工作需要涉及的各類人員經(jīng)費(fèi)，需向組織人事處申報(bào)，由組織人事處根據(jù)上級(jí)和校內(nèi)文件的相關(guān)規(guī)定審核。各二級(jí)學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院和中外合作辦學(xué)結(jié)算的人員經(jīng)費(fèi)按學(xué)校相關(guān)文件及政策編制并報(bào)人事處審核、備案。人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算最終由組織人事處測(cè)算后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)處，納入學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)的預(yù)算范疇。
（六）人員基本情況表（見表六）
人員基本情況表由組織人事處、教務(wù)處、繼續(xù)教育學(xué)院暫根據(jù)2022年8月份教職工和離退休人數(shù)填報(bào)，學(xué)生按9月份實(shí)際人數(shù)。
（七）設(shè)備情況表（見表七）
設(shè)備情況表由設(shè)備處和資產(chǎn)處根據(jù)2022年7月份資產(chǎn)賬面數(shù)填報(bào)。
五、202⊥8年預(yù)算編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)
1、“一上”預(yù)算：?2022年8月18日前報(bào)財(cái)務(wù)處。需要報(bào)送到歸口管理部門的預(yù)算表格應(yīng)在2022年8月8日前報(bào)送相關(guān)歸口管理部門。財(cái)務(wù)處綜合匯總后提出學(xué)?！耙簧稀鳖A(yù)算數(shù)并提交校長(zhǎng)辦公會(huì)議或黨委常委會(huì)審定后上報(bào)市教委。
2、“一下”預(yù)算：2022年9月中旬-11月底，根據(jù)校長(zhǎng)辦公會(huì)議或黨委常委會(huì)審定的預(yù)算分配方案，向各部門下達(dá)“一下”預(yù)算控制數(shù)。
3、“二上”預(yù)算：2022年11月底-12月中旬。各部門根據(jù)“一下”預(yù)算控制數(shù)，將需要做較大調(diào)整的重點(diǎn)項(xiàng)目與相關(guān)部門進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)、調(diào)整。財(cái)務(wù)處將各部門上報(bào)的預(yù)算和學(xué)校公共支出預(yù)算進(jìn)行匯總、平衡，提出學(xué)?！岸稀鳖A(yù)算數(shù)并提交校長(zhǎng)辦公會(huì)議或黨委常委會(huì)審定后上報(bào)市教委。
4、“二下”預(yù)算：2023年2月初。2023年財(cái)政批復(fù)后，財(cái)務(wù)處下達(dá)各部門2023年預(yù)算項(xiàng)目部門及金額。
六、其他注意事項(xiàng)
1、各部門的紙質(zhì)文件還需部門負(fù)責(zé)人及分管校長(zhǎng)簽字并加蓋部門公章。上報(bào)材料包括書面文本一份，電子文檔一份(），書面文本一律采用A4紙打印。
2、為統(tǒng)一歸檔，提請(qǐng)各部門嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)處網(wǎng)站上提供的表格填寫預(yù)算（請(qǐng)不要變動(dòng)格式），謝謝配合。
3、由于市財(cái)政對(duì)2023年預(yù)算編制工作將于8月進(jìn)行，教委要求各學(xué)校提前準(zhǔn)備，到時(shí)如有新的編制要求和任務(wù)，財(cái)務(wù)處會(huì)在第一時(shí)間通知各部門。
4、有關(guān)預(yù)算編制資料和表格請(qǐng)登錄學(xué)校內(nèi)網(wǎng)或財(cái)務(wù)處網(wǎng)頁(yè)下載。預(yù)算編制過(guò)程中若遇有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)處聯(lián)系。
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聯(lián)系人：劉?華??
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2022年7月24日
